Что грозит за неуплату налогов?

В случае если налогоплательщик не уплачивает налог в установленный законом срок, у него появляется задолженность. Ее наличие может быть выявлено налоговыми органами в ходе проведения проверки. Что грозит за неуплату налогов и какие могут быть последствия?

Какая ответственность предусмотрена законом?

В законодательстве зафиксировано три меры наказаний для тех, кто уклоняется от оплаты налогов:

• административная ответственность;
• уголовная ответственность;
• налоговая ответственность.

Административная ответственность

Административная ответственность может быть применена только к должностным лицам. На физических лиц и индивидуальных предпринимателей это не распространяется. К административным налоговым правонарушениям относятся: несвоевременная постановка на учёт, нарушение правил ведения бухучета, предоставление отчётности позже положенного, непредставление документов для проведения проверки.

Организация обязана встать на учёт в налоговый орган не позднее 10 дней с момента регистрации. В противном случае, на должностное лицо может быть наложена административная ответственность, а к самой организации применены санкции.

Бухгалтерский учёт должен соответствовать положению закона «О бухгалтерском учёте». А декларация сдана в срок, иначе ответственный за подачу станет виновным по ст.15.5 КоАП РФ.

Уголовная ответственность

В отличии от административной ответственности, уголовная применяется к любому гражданину старше 16 лет. За неуплату налогов в Уголовном кодексе РФ предусмотрено три статьи: 198, 199, 199.1. В основном, это уклонение физических и юридических лиц от уплаты налоговых сборов.
Налоговая инспекция выявляет правонарушение и передает сведения в правоохранительные органы. Те, в свою очередь, рассматривают документы и выносят постановление в возбуждении уголовного дела или об отказе в возбуждении.
Налоговая ответственность

Данная ответственность может применяться в комплексе с уголовным и административным наказанием. Применяется к юридическим лицам и физическим, старше 16 лет.
Мерой наказания является штраф за неуплату налогов. В Налоговом кодексе рассматриваются такие проступки, как:

• Работа компании без постановки на учёт.
• Нарушение закона в удержаниях с доходов.
• Неверное исчисление доходов и расходов.
• Полное или частичное уклонение от оплаты налоговых сборов.
• Неисполнение запроса по предоставлению документов, в рамках налоговой проверки.

Какое наказание применяется к физическим лицам?

Степень и форма наказания зависит от тяжести совершенного правонарушения. К физическим лицам могут применяться штрафы и пени в размере от 1000 рублей до 500 000 рублей. Также мерой пресечения может стать арест на 4-6 месяцев или исправительные работы сроком от года до трёх лет. Самым тяжким наказанием будет лишение свободы до трёх лет.

Физические лица обязаны платить налог на любой доход, полученный в течение года. За официально трудоустроенных граждан НДФЛ отчисляет работодатель. Но если вы продали квартиру или автомобиль, то должны самостоятельно предоставить сведения в ИФНС не позднее 1 апреля следующего за отчетным годом и оплатить до 1 декабря соответственно.

Целенаправленное уклонение гражданина обязательно приведет к судебным разбирательствам. Поэтому при обнаружении нарушений, необходимо четко исполнять требования ИФНС.

Какое наказание применяется к юридическим лицам?

Изучая внутреннюю документацию компании, определяют виновных в прямых или косвенных неуплатах обязательных сборов. К ответственности будет привлечено лицо, которое исполняет должностные обязанности в момент проведения проверки.
Могут быть начислены пени, штрафы от 100 000 рублей до 500 000 рублей, арест и ограничение свободы до 6 лет. Также суд может запретить занимать определенную должность до трёх лет или назначить принудительные работы на период до 5 лет.

Организации и физические лица должны выполнять требования налогового законодательства. Уклонение от обязанностей налогоплательщиков может привести к уголовной, административной или налоговой ответственности.