Инвестиционный налоговый вычет

Инвестиционный налоговый вычет – возможность отказаться от уплаты НДФЛ или вернуть подоходный налог, ранее перечисленный в ФНС.

Вычет можно получить на взносы, совершенные на индивидуальный инвестиционный счет, на доход по счету или за владение ценными бумагами на протяжении длительного времени.

Получение вычета возможно только при условии, что у потенциального претендента есть официальный заработок, с которого он оплачивает НДФЛ. Согласно действующему законодательству, его можно совмещать с такими налоговыми льготами, как вычет на образование или покупку недвижимости.

Получение вычета на взносы на ИИС

Оформление такой льготы, как вычет на взносы на ИИС, возможно при условии, что у обладателя ИИС есть официальный доход.

Лимит взносов для расчета суммы вычета составляет 400 000 рублей в год: можно вернуть до 52 000 рублей, если размер годового заработка не превышает 5 000 000 рублей. При большем доходе удастся получить вычет в размере до 60 000 рублей.

Важным условием получения льготы является непользование денежными средствами с ИИС на протяжении трех лет. В противном случае придется вернуть полученные вычеты и оплатить пеню.

Вычет на доход по ИИС

Вычет на доход по ИИС – возможность отказаться от уплаты налогов при закрытии счета второго типа, независимо от размера прибыли. Для этого не обязательно иметь официальный заработок; основным условием является непользование средствами со счета на протяжении трех лет.

Для получения вычета потребуется обратиться к брокеру или управляющему.

Вычет за владение ценными бумагами

Вычет за владение ценными бумагами на протяжении длительного времени – льгота, благодаря которой можно не платить НДФЛ на прибыль, полученную от продажи акций, облигаций, паев и других активов. Главным условием получения налоговой льготы является владение ценными бумагами на протяжении более, чем трех лет, а также проведение сделок через биржу.

В зависимости от того, какой промежуток времени между приобретением и продажей активов, определяется размер прибыли, освобождаемой от уплаты налогов. Для расчетов используется простая формула: 3 000 000 рублей необходимо умножить на количество лет, на протяжении которых резидент владел ценными бумагами. В случае, если сумма заработка превысит установленный лимит, с разницы придется оплачивать НДФЛ.

Расчет и удержание налогов на прибыль, полученную от продажи ценных бумаг – обязанность брокера или доверительного управляющего. Если у резидента есть право на получение налогового вычета, ответственный за оплату налогов просто не будет делать соответствующие отчисления в налоговую.

Важно обратить внимание, что при этом резиденту не нужно собирать подтверждающие документы, получать справки в налоговой службе.