Каким налогом облагается сдача квартиры в аренду?
Согласно положениям действующего законодательства РФ, все виды доходов должны быть подконтрольны. Заработок от сдачи объекта недвижимости в аренду требуется декларировать, причем в точно установленные сроки. И если вы планируете получать дополнительный доход со своей квартиры, то не забывайте о правилах налогообложения. Стоит отметить, что в последние несколько лет в Российской Федерации сильно упростился механизм проведения платежных операций. Сейчас оплатить налог за сдачу квартиру в аренду можно в несколько кликов, не выходя из дома. Однако нужно уточнить размер и варианты налогообложения в разных ситуациях. Давайте начнем!
Основные положения
В 2024 году сложно ответить на вопрос: «Каким налогом облагается сдача квартиры в аренду?». Это связано с тем, что законодательство РФ в этой области постоянно обновления. Варианты налогообложения для арендодателей зависят от условий сдачи объекта в аренду. Всего выделяют четыре модели:
- Оплата НДФЛ для физических лиц;
- «Упрощенная» модель для ИП;
- Налоговый патент для владельцев малого и среднего бизнеса;
- Налоговые льготы и иные условия для самозанятых граждан.
Важно отметить, что какие-то из этих вариантов более известны, а другие появились относительно недавно. Наиболее простым механизмом является уплата налогов по схеме НДФЛ для физических лиц. Однако с 2020 года в Российской Федерации увеличилась прослойка индивидуальных предпринимателей и самозанятых граждан. Для последних действуют уникальные условия налогообложения, в том числе и при сдаче в аренду квартиры, загородного дома, коммерческого помещения.
Были проведены социальные опросы, результаты которых показали – что до сих пор многие владельцы квартир оплачивают налог по старой схеме (так как не были должным образом проинформированы о новых возможностях). Легальная сдача квартир сопровождается налогообложением как для ИП. Это позволяет снизить ставку относительно НДФЛ для физических лиц (не стоит отказываться от такого шанса). Обратите внимание, что минимальная ставку действует не для ИП, а для самозанятых лиц. Такой «молодой» налоговый режим набирает популярность не случайно. Однако выбирать схему налогообложения стоит с учетом вашего профессионального статуса и собственных предпочтений.
Какой вариант налогообложения выгоднее?
Выгода от выбора конкретной схемы налогообложения при сдаче квартиры в аренду зависит от количества объектов и суммы дохода. Если вы планируете сначала сдать собственную недвижимость на недолгий срок, чтобы позже продать – то вам подойдет модель оплаты НДФЛ для физических лиц. В других случаях стоит использовать схему «упрощенка», перейти на патент и иметь стабильный доход в долгосрочной перспективе. Также есть уникальные возможности для индивидуальных предпринимателей и самозанятых граждан. Ниже указаны процентные ставки для разных категорий населения РФ.
Каждый из этих вариантов уникален, обладает своими преимуществами и недостатками. Например, если выбрать НДФО, то вам станет доступен налог по высокой ставке, но он прост в оформлении (нужно лишь своевременно направлять декларацию – онлайн или в ближайшем офисе). А НПД предлагает низкий процент, но ограничивает ваш уровень дохода. При этом УСН и ПСН доступны исключительно владельцам малого и среднего бизнеса, самозанятым гражданам. И с его оформлением могут возникнуть дополнительные сложности.