Какие налоги при сдаче квартиры в аренду нужно платить?

Доход, получаемый собственником за сдачу недвижимости в аренду – вид прибыли, который подлежит обязательному декларированию, а значит, с него нужно платить налог. Благодаря тому, что российская система налогообложения стала гораздо проще, все манипуляции налогоплательщик может совершать, не выходя из дома: достаточно авторизоваться в личном онлайн-кабинете на официальном сайте налоговой.

Необходимость оплаты налога

Сдача квартиры в аренду – это не только возможность дополнительного заработка, но и обязанность собственника оплачивать налоги. Действующим законодательством предусмотрено, что налог оплачивается в обязательном порядке. В противном случае велика вероятность столкнуться с существенными штрафными санкциями.

Для того чтобы не допустить ошибок при оплате налогов, необходимо правильно заключить договор аренды с новым жильцом. В документе должны быть прописаны условия аренды, параметры помещения, сроки и порядок оплаты: он распределяет права и обязанности собственника и жильцов.

Уплата налогов осуществляется на весь получаемый от сдачи доход – за аренду, коммунальные платежи. Декларированию не подлежит только залог.

Размер налога и точная сумма к уплате зависят от того, какую форму налогообложения выбрал собственник, а также от его юридического статуса.

Для оплаты налогов за аренду жилья необходимо придерживаться четкой инструкции – определить размер прибыли от сдачи, выбрать форму налогообложения и подготовить документы, без которых невозможно заполнение налоговой декларации.

Оптимизация налогообложения

Для того чтобы свести к минимуму финансовую нагрузку, которую влечет за собой сдача жилья в аренду, следует обратить внимание на доступные способы оптимизации. Среди них:

Оплата НДФЛ в размере 13 или 15%. Налог оплачивается ежегодно 30 апреля в следующем за отчетным году. Ставка составит 15% при условии, что размер прибыли превысит 5 000 000 рублей.

6% или стоимость патента для ИП. Если собственник – индивидуальный предприниматель на УСН, он платит только 6% от прибыли. Если же ИП выбрал патентную систему налогообложения, он оплачивает только стоимость патента.

4% для самозанятого при условии, что арендатор – физическое лицо. Налоговая ставка действует на протяжении 10 лет и не подлежит изменению.

Кроме того, граждане, которые оформили статус самозанятого лица, получают налоговый вычет в размере 10 000 рублей: он хранится на специальном налоговом счете. До момента, пока вычет не достигнет указанной суммы, налоговая ставка составит 3%.

Неуплата налога: последствия

Неуплата налога за сдачу квартиры в аренду – нарушение действующего законодательства, что влечет за собой неприятные для собственника последствия. Сумма штрафа будет зависеть от размера прибыли, полученного за сдачу. Размер штрафа 20% от прибыли действует при условии, что нарушение совершено впервые, по незнанию законодательства. При повторном нарушении санкции будут увеличены до 40% от стоимости аренды.

В случае, если в собственности у арендодателя не одна квартира, а несколько объектов и размер прибыли превышает 2 700 000 рублей в год на протяжении трех лет, то ему предстоит оплатить штраф в размере до 300 000 рублей или в размере годового дохода. Если сумма неуплаченного налога превысит 13 500 000 рублей, то штраф составит до 500 000 рублей или доход за 1,5 года.

Неуплата налога может привести и к административной ответственности. Не стоит откладывать обязательные платежи, чтобы избежать сложностей с законодательством и надзорными органами.